INICIA OPERACIONES EL DIA 01 DE ENERO DE 2010, CON LOS DATOS SIGUIENTES:
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ACTIVO
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PATRIMONIO
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BANCOS $ 12,500.00
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CAPITAL
SOCIAL $ 50,000.00
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CXC
ACCIONISTAS 37,500.00
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MINIMO $ 12,000.00
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VARIABLE 38,000.00
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TOTAL
ACTIVO $ 50,000.00
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TOTAL
PATRIMONIO $50,000.00
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OPERACIONES DURANTE EL AÑO:
1.
SE
COMPRA MERCADERIA POR $ 100,000.00 MAS IVA AL CREDITO (05-01-10)
2.
SE
VENDEN $ 50,000.00 MAS IVA $ 15,000.00 AL CREDITO Y EL RESTO AL CONTADO
DEPOSITADO EN BANCOS, Y SU COSTO DE VENTAS ES DE $35,000.00 (10-01-10)
3.
LOS
CLIENTES NOS CANCELAN $ 10,000.00 DOLARES CON CHEQUE DEL CITIBANK, EFECTUANDO
LA REMESA EL MISMO DIA (12-01-10)
4.
SE
CANCELAN SALARIOS DEL PERSONAL SIGUIENTE: (15-01-10)
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CONTADOR
$ 800.00
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SUPERVISOR DE VTAS $ 750.00
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SECRETARIA $
400.00
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GERENTE GENERAL
$ 1,800.00
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CAJERO SALA DE VTAS $ 350.00
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MENSAJERO $ 275.00
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GERENTE VTAS $ 1,600.00
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AUDITOR INTERNO
$ 950.00
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5.
SE
COMPRAN 50 CAMISAS CON LA MARCA DE
6.
SE
VEDEN $125,000.00 CON IVA INCLUIDO Y NOS CANCELAN EN EFECTIVO, QUE ES REMESADO
EL MISMO DIA, DE LOS CUALES EL COSTO DE
VENTA ES DE $ 60,000.00. (17-01-10)
7.
SE
CANCELAN LOS RECIBOS DE SERVICIOS SIGUIENTES: AGUA $ 125.00, ENERGIA ELECTRICA
$ 450.00 TELEFONO DE SALA DE VENTAS $ 600.00 TELEFONO DE OFICINAS $ 550.00 PAGO
DE VIATICOS DEL MENSAJERO $ 50.00
NOTA: LOS RECIBOS DE TELEFONO Y ENERGIA INCLUYEN IVA Y LOS GASTOS
ADMINISTRATIVOS SE ASUMEN 30% ADMON Y EL RESTO A VENTAS.(18-01-10)
8.
SE
COMPRAN $ 25,000.00 MAS IVA DE PRODUCTO PARA LA VENTA DURANTE EL MES
Y SE PAGA CON CHEQUE.(20-01-10)
9.
SE
CANCELA A NUESTROS PROVEEDORES $ 20,000.00 CON CHEQUE DEL BANCO AGRICOLA.(22-01-10)
10.
SE
COMPRA UN PIC-UP EN GRUPO Q POR $
32,000.00 MAS IVA Y SE ENTREGA UNA PRIMA DE $ 10,000.00 CON CHEQUE Y POR EL
RESTO FIRMAMOS 4 LETRAS DE CAMBIO.(25-01-10)
11.
LOS
ACCIONISTAS CANCELAN EL CAPITAL PENDIENTE DE PAGO QUE TIENEN, CON CHEQUE
REMESANDOLO EL MISMO DIA. (28-01-10)
SE PIDE:
PARTIDAS DE DIARIO
ESQUEMAS DE CUENTAS DE MAYOR
ESTADO DE RESULTADOS
| Partida X | ||||||
| Banco | 12,500.00 | |||||
| Cta. por Cobrar Accion. | 37,500.00 | |||||
| Capital Social | 50,000.00 | |||||
| Minimo | 12,000.00 | |||||
| Variable | 38,000.00 | |||||
| Movimiento de apertura | ||||||
| Partida 1 | ||||||
| Compras | 100,000.00 | |||||
| IVA Crédito Fiscal | 13,000.00 | |||||
| Proveedores | 113,000.00 | |||||
| Partida 2 | ||||||
| Bancos | 41,500.00 | |||||
| Clientes | 15,000.00 | |||||
| Costo de Venta | 35,000.00 | |||||
| Ventas | 50,000.00 | |||||
| IVA Debito Fiscal | 6,500.00 | |||||
| Inventario | 35,000.00 | |||||
| Partida 3 | ||||||
| Bancos | 10,000.00 | |||||
| Clientes | 10,000.00 | |||||
| Partida 4 | ||||||
| Gastos de Admon | 2,150.00 | |||||
| Contador | 800.00 | |||||
| Secretaria | 400.00 | |||||
| Auditor Interno | 950.00 | |||||
| Gastos de Venta | 4,775.00 | |||||
| Cajero de Ventas | 350.00 | |||||
| Gerente de Ventas | 1,600.00 | |||||
| Supervisor | 750.00 | |||||
| Gerente General | 1,800.00 | |||||
| Mensajero | 275.00 | |||||
| Impuestos por Pagar | 592.34 | |||||
| Bancos | 6,332.66 | |||||
| Partida 5 | ||||||
| Gastos de Venta | 150.00 | |||||
| Publicidad | 150.00 | |||||
| IVA Credito Fiscal | 19.50 | |||||
| Bancos | 169.50 | |||||
| Partida 6 | ||||||
| Bancos | 125,000.00 | |||||
| Costo de Venta | 60,000.00 | |||||
| Ventas | 110,619.46 | |||||
| IVA Debito Fiscal | 14,380.54 | |||||
| Inventario | 60,000.00 | |||||
| Partida 7 | ||||||
| Gastos de Admon | 477.28 | |||||
| Gastos de Venta | 1,113.64 | |||||
| IVA Crédito Fiscal | 184.08 | |||||
| Bancos | 1,775.00 | |||||
| Partida 8 | ||||||
| Compras | 25,000.00 | |||||
| IVA Crédito Fiscal | 3,250.00 | |||||
| Banco | ||||||
| Partida 9 | ||||||
| Proveedores | 20,000.00 | |||||
| Bancos | 20,000.00 | |||||
| Partida 10 | ||||||
| Vehiculos | 32,000.00 | |||||
| IVA Credito Fiscal | 4,160.00 | |||||
| Bancos | 10,000.00 | |||||
| Documentos por Pagar C.P. | 26,160.00 | |||||
| Partida 11 | ||||||
| Bancos | 37,500.00 | |||||
| Capital Social | 37,500.00 | |||||
| EL ÉXITO, S.A. DE C.V. | ||||||
| ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 | ||||||
| Ventas | 160,169.46 | |||||
| Costo de los Bienes Vendidos | 95,000.00 | |||||
| Utilidad Bruta | 65,619.46 | |||||
| Gastos de Operación | 8,665.92 | |||||
| Gastos de Venta | 6,038.64 | |||||
| Gastos de Administración | 2,627.28 | |||||
| Utiliadad de Operación | 56,953.54 | |||||
| Reserva Legal 7% | 3,986.75 | |||||
| Utilidad antes del Impuesto | 52,966.79 | |||||
| Impuesto Sobre la Renta | 15,890.03 | |||||
| Utilidad Neta del Ejercicio | 37,076.76 | |||||
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