TRABAJO CONTABLE 2 ESTADOS FINANCIEROS

LA EMPRESA  EL EXITO, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL  2013

ACTIVO	PASIVO
BANCOS                           $ 25,500.00	PROVEEDORES                   $ 15,000.00
CLIENTES                            35,500.00	IMPUESTOS POR PAGAR        2,500.00
INVENTARIOS                     50.000.00	PRESTAMOS X PAGAR C.P.  38,000.00
TERRENO                             25,000.00	ACREEDORES                           5,000.00
VEHICULOS                         30,000.00	PATRIMONIO
MOB. Y EQUIPO                  34,000.00	CAPITAL SOCIAL                  $ 20,000.00
	RESEVA LEGAL                         2,500.00
	UTILIDAD DEL EJERCICIO      83,000.00
	UTILIDADES ACUMULADAS   34,000.00
TOTAL ACTIVO               $ 200,000.00	TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 200,000.00

OPERACIONES DURANTE EL AÑO:

1.      SE COMPRA MERCADERIA POR $ 75,000.00 MAS IVA AL CREDITO (03-01-14)

2.      LOS CLIENTES NOS CANCELAN $10,000.00 RESANDO EL DINERO AL BANCO EL MISMO DIA (04-01-14)

3.      SE CANCELAN $2,500.00 A LOS ACREEDORES POR MEDIO DE CHEQUE( 05-01-14)

4.      SE CANCELAN $2,500.00 MAS EL 5% DE INTERESES AL BANCO EN CONCEPTO DE CUOTA DE PRESTAMO BANCARIO. POR MEDIO DE CHEQE (06-01-14)

5.      SE VENDEN $ 150,000.00 MAS IVA AL CONTADO, EFETUANDO EL DEPOSITO EL MISMO DIA Y SU COSTO DE VENTAS ES DE $75,000.00 (10-01-14)

6.      SE COMPRA MATERIAL DE EMPAQUE PARA EMBOLSAR EL PRODUCTO POR LA CANTIDAD DE $3,500.00 MAS IVA, SE ESPERA ALCANCE PARA TODO EL AÑO, EMITIENDO CHEQUE DEL BANCO. (12-01-14)

7.      SE CANCELAN SALARIOS DEL PERSONAL SIGUIENTE: (15-01-14)

CONTADOR      $ 600.00	SUPERVISOR DE VTAS     $ 950.00
SECRETARIA   $ 300.00	GERENTE GENERAL       $ 1,800.00
CAJERO SALA DE VTAS $ 450.00	MENSAJERO                         $ 475.00
GERENTE VTAS $  900.00
AUDITOR INTERNO  $ 600.00

NOTA EL PAGO SE EFECTUA CON TRANSFERENCIA BANCARIA Y LA EMPRESA TIENE POR POLITICA DISTRIBUIR EL PAGO DEL GERENTE GENERAL Y AUDITORI INTERNO EL 40% A GASTO DE VENTA Y EL RESTO A ADMINISTRACION.

8.      SE COMPRAN 500 BOLIGRAFOS CON LOGO DE LA EMPRESA PARA PUBLICIDAD. POR UN VALOR DE $75.00 MAS IVA, EMITIENDO CHEQUE. (16-01-10)

9.      SE COMPRA MERCADERIA POR LA CANTIDAD DE $40,000.00 MAS IVA EMITIENDO CHEQUE POR VALOR DE $15,000.00 Y EL RESTO AL CREDITO.( 17-01-14)

10.   SE VEDEN $80,000.00 CON IVA INCLUIDO Y NOS CANCELAN EN EFECTIVO, QUE ES REMESADO EL MISMO DIA, DE LOS CUALES EL  COSTO DE VENTA ES DE $ 35,000.00. (17-01-10)

11.   SE CANCELA POLIZA DE SEGURO CONTRA INCENDIO POR LA CANTIDAD DE $2,000.00 MAS IVA EMITIENDO CHEQUE. (18-01-14)

12.   SE CANCELAN LOS RECIBOS DE SERVICIOS, A TRAVES DE CHEQUE SEGÚN EL DETALLE SIGUIENTE:

AGUA OFICINA $ 125.00

ENERGIA ELECTRICA OFICINA CENTRAL $ 350.00

TELEFONO DE SALA DE VENTAS $ 400.00

TELEFONO DE OFICINAS $ 250.00

13.   SE CANCELAN LOS IMPUESTOS DEL MES ANTERIOR($2,500.00), A TRAVES DE CHEQUE (20-01-14)

14.   SE COMPRA UNA COMPUTADORA MARCA HP PARA USO DEL GERENTE GENERAL, POR LA CANTIDAD DE $600.00 MAS IVA, EMITIENDO CHEQUE DEL BANCO AGRICOLA.(22-01-14)

15.   SE CANCELAN TRANSPORTE DE MERCADERIA PARA ENTREGARSELA AL CLIENTE POR LA CANTIDAD DE $1,000.00 MAS IVA MENOS RENTA, A TRAVES DE CHEQUE. (25-01-14)

16.   SE CANCELAN COMISIONES A VENDEDORES POR LA CANTIDAD DE $3,500.00 A TRAVES DE CHEQUE (28-01-14)

SE PIDE:

PARTIDAS DE DIARIO

ESQUEMAS DE CUENTAS DE MAYOR

ESTADO DE RESULTADOS

BALANCE GENERAL      

				PARCIAL	DEBE	HABER
PARTIDA1
01/01/2014	Bancos				25,500.00
	Clientes				35,500.00
	Inventario				50,000.00
	Terreno				25,000.00
	Vehiculo				30,000.00
	Mobiliario y Equipo				34,000.00
	Proveedores					15,000.00
	Impuestos por Pagar					2,500.00
	Prestamos por Pagar C.P.					38,000.00
	Acreedores					5,000.00
	Capital Social					20,000.00
	Reserva Legal					2,500.00
	Utilidad del Ejercicio					83,000.00
	Utilidades Acumuladas					34,000.00
		Movimiento de apertura
Partida 2
03/01/2014	Inventario				75,000.00
	IVA Crédito Fiscal				9,750.00
	Proveedores					84,750.00
		Compra de mercadería
Partida 3
04/01/2014	Bancos				10,000.00
	Clientes					10,000.00
		Cancelación de clientes
Partida 4
05/01/2014	Acreedores				2,500.00
	Bancos					2,500.00
		Pago a Acreedores
Partida 5
06/01/2014	Prestamos por pagar C.P.				2,500.00
	Gastos Financieros				125.00
	Intereses
	Bancos					2,625.00
		Pago de cuota mas interes del Banco
Partida 6
10/01/2014	Bancos				169,500.00
	Costo de venta				75,000.00
	Ventas					150,000.00
	IVA Debito Fiscal					19,500.00
	Inventario					75,000.00
		Por ventas al contado
Partida 7
12/01/2014	Gastos de Venta				291.66
	Material de empaque
	Pagos por Anticipado				3,208.34
	Material de empaque
	IVA Credito Fiscal				455.00
	Bancos					3,955.00
		Compra de material de empaque
Partida 8
15/01/2014	Gastos de Administración				2,815.00
	Contador			600.00
	Secretaria			300.00
	Auditor Interno 60%			360.00
	Gerente General 60%			1,080.00
	Mensajero			475.00
	Gastos de Venta				3,260.00
	Gerente General 40%			720.00
	Auditor Interno 40%			240.00
	Cajero sala de ventas			450.00
	Gerente de ventas			900.00
	Supervisor de ventas			950.00
	Bancos					6,075.00
		Cancelación de sueldos
Partida 9
16/01/2014	Gastos de Venta				75.00
	Publicidad y Propaganda
	IVA Credito Fiscal				9.75
	Bancos					84.75
		Compra de boligrafos para publicidad
Partida 10
17/01/2014	Inventario				40,000.00
	IVA Credito Fiscal				5,200.00
	Bancos					15,000.00
	Proveedores					30,200.00
		Compra de mercaderia
Partida 11
17/01/2014	Bancos				80,000.00
	Costo de Venta				35,000.00
	Ventas					70,796.46
	IVA Debito Fiscal					9,203.54
	Inventario					35,000.00
		Ventas del dia
Partida 12
18/01/2014	Pagos por anticipado				2,000.00
	Primas de seguro
	IVA Credito Fiscal				260.00
	Bancos					2,260.00
		Cancelacion de poliza de seguro
Partida 13
18/01/2014	Gastos de Venta				353.98
	Telefono			353.98
	Gastos de Administracion				655.98
	Energia Electrica			309.74
	Telefono			221.24
	Agua			125.00
	IVA Credito Fiscal				115.04
	Bancos					1,125.00
		Cancelación de gastos varios
Partida 14
20/01/2014	Impuestos por Pagar				2,500.00
	Bancos					2,500.00
		Cancelacion de impuesto del mes anterior
Partida 15
22/01/2014	Mobiliario y Equipo				600.00
	IVA Credito Fiscal				78.00
	Bancos					678.00
		Compra de una computadora
Partida 16
25/01/2014	Gastos de venta				1,000.00
	Fletes y Acarreos
	IVA Credito Fiscal				130.00
	Impuestos por Pagar					100.00
	Bancos					1,030.00
		Pago de Transporte
Partida 17
28/01/2014	Gastos de Venta				3,500.00
	Comisiones
	Impuestos por Pagar					350.00
	Bancos					3,150.00
		Pago de comisiones

MAYORIZACIÓN

EL ÉXITO, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)
Ventas						220,796.46
Costo de los bienes vendidos						110,000.00
	Utilidad Bruta					110,796.46
Gastos de Operación						11,951.62
Gastos de Venta					8,480.64
Gastos de Administración					3,470.98
	Utilidad de Operación					98,844.84
Gastos Financieros						125.00
	Utilidad antes de Reserva e Impuestos					98,719.84
Reserva Legal 7%						1,500.00
	Utilidad antes de Impuesto					97,219.84
Impuesto Sobre la Renta (30%)						29,165.95
	Utilidad Neta					68,053.89
F.:____________________________
Ramón Humberto Somoza Portillo
Representante Legal
PARTIDAS DE AJUSTE
PARTIDA 1
Ventas					220,796.46
Perdidas y Ganancias						220,796.46
	Liquidando las ventas dl ejercicio
PARTIDA 2
Perdidas y Ganancias					12,076.62
Gastos de Venta						8,480.64
Gastos de Administración						3,470.98
Gastos Financieros						125.00
	Liquidando los gastos de operación
PARTIDA 3
Perdidas y Ganancias					110,000.00
Costo de los Bienes Vendidos						110,000.00
	Liquidando el costo de lo vendido
PARTIDA 4
Perdidas y Ganancias					98,719.84
Utilidad del Ejercicio						98,719.84
	Estableciendo la utilidad del ejercicio
PARTIDA 5
Utilidad del Ejercicio					83,000.00
Utilidades acumuladas						83,000.00
	Trasladando la utilidad de años anteriores a utilidades acumuladas
PARTIDA 6
Utilidad del Ejercicio					1,500.00
Reserva Legal						1,500.00
	Estableciendo la Reserva Legal del ejercicio
PARTIDA 7
Utilidad del Ejercicio					29,165.95
Impuesto por Pagar						29,165.95
	Estableciendo el Impuesto Sobre la Renta
PARTIDA 8
Proveedores					129,950.00
Prestamos por Pagar C.P.					35,500.00
Acreedores					2,500.00
Impuestos por Pagar					29,615.95
IVA Debito Fiscal					28,703.54
Capital Social					20,000.00
Reserva Legal					4,000.00
Utilidad del Ejercicio					68,053.89
Utilidades Acumuladas					117,000.00
Bancos						244,017.25
Clientes						25,500.00
Inventarios						55,000.00
IVA Credito Fiscal						15,997.79
Pagos por Anticipado						5,208.34
Terreno						25,000.00
Vehiculo						30,000.00
Mobiliario y Equipo						34,600.00
	Partida de Cierre				435,323.38	435,323.38
EL ÉXITO, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE						345,723.38
Bancos					244,017.25
Clientes					25,500.00
Inventario					55,000.00
IVA Credito Fiscal					15,997.79
Pagos por Anticipado					5,208.34
ACTIVO NO CORRIENTE						89,600.00
Terreno					25,000.00
Vehiculo					30,000.00
Mobiliario y Equipo					34,600.00
		Total Activo				435,323.38
PASIVO
PASIVO CORRIENTE						226,269.49
Proveedores					129,950.00
Prestamos por Pagar C.P.					35,500.00
Acreedores					2,500.00
Impuesto por Pagar					29,615.95
IVA Debito Fiscal					28,703.54
PATRIMONIO						209,053.89
Capital Social					20,000.00
Reserva Legal					4,000.00
Utilidad del Ejercicio					68,053.89
Utilidades Acumuladas					117,000.00
		Total Pasivo y Patrimonio				435,323.38
Ramón Humberto Somoza Portillo
Representante Legal